盈利预测模型1.XLS

內容

1 現金流量預測總結

2 現金流量預測制基琥可礎及假設

3 固定資產、在建工程投資預測分析

4 無形資產投資預測分析

5 應收賬款預測分析

6 應付賬款預測分析

7 借款變動表預測分析

8 支付給職工以及為職工支付的現金的現金的預測分析

9 所得稅預測分析

10 股東分配預測分析


1 現金流量預測總結

1.1 全面分析性复核

請解釋重大現金余額變動的原因

2001年、2002年、2003年、及2004年末數的比較

1.2 審閱中發現的异常

請指出審閱中發現的异常 情況，及對現金流量的影響





2 現金流量預測編制基礎及假設设

請寫明現金流量預測的基礎和會計假設

(例如：

 中國現行的國家政策、法規不會有重大的變動
 公司的主營業務維持不變
 中國現行的稅法不變
 銀行的貸款利率不變
 人民幣與其他貨幣之兌換率不變
 通漲率不變
 [其他])


3 固定資產、在建工程投資預測分析

- 未來新增固定資產的資本性計划和預算
- 必須考慮銷售與生產的預計增加，尤其是各設備的生產力的限制，並作出相應新增固定資產的預計
- 固定資產報廢、毀損的計划
- 未來固定資產改良計划
- 固定資產大修理周期



4 無形資產投資預測分析

- 未來新增無形資產的計划和預算
- 無形資產報廢的計划



5 應收帳款預測分析

- 現金銷售比例的預測方式和基礎础
- 月銷售收入的預測方式和基礎础
- 應收賬款月回款額的預測方式和基礎础
- 請比較2001年實際的應收帳款周轉率与2002、2003、2004年預測的周轉率，并解釋重大差异
- 未來信用政策的可能變化

- 例如為了減少壞帳損失/準備，公司可能收緊對客戶的信用政策，必須考慮這對銷售收入的影響


6 應付帳款預測分析

- 現金付款比例的預測方式和基礎础
- 月采購金額的預測方式和基礎础
- 應付賬款月付款額的預測方式和基礎
- 請比較2001年實際的應付帳款周轉率与2002、2003、2004年預測的周轉率，并解釋重大差异
- 未來付款政策的可能變化

7 借款變動表預測分析

- 長短期借款比例的變動动
- 長期借款增加与資本性支出計划的配比關系
- 以前年度借款的還款期
- 未來利率按現有利率水平計算
- 支付逾期利息(如有)
- 在考慮借款變動時，需與新增的固定資產一併考慮，並假設資金的來源全是來自銀行貸款(暫時不需考慮H股公司上市后募集資金的應用對企業的影響)



8 支付給職工以及為職工支付的現金的預測分析

支付給職工以及為職工支付的現金主要包括生產人員、管理人員的工資以及為其支付的勞動保險經費、住房公積金、養老保險等

請參考以下几個因素分析對該項現金流出的預測

- 未來生產人員、管理人員的數量變化
- 以前年度的實際工資、福利水平及未來年度工資變化的趨勢



9 所得稅預測分析

- 有關局所批准的所得稅优惠政策






10 股東分配預測分析

未來年度分配股利的計划和派發股利的金額，當中包括：

- A 股公司上交子公司的利潤分配(即A股股息)
- 子公司上交二集團的利潤分配