powerbi 演示
Power-BI财务分析系统
拓展应用举例
一、费用分析与预算:费用处理中,因为财税制度的限制,企业一般会对一些费用进行另外的处理。如业务招待费,因为受到销售收入的比例限制,通常企业会将部分业务招待费,如购买礼品的费用,放在办公费用中处理。在财务软件的凭证处理中,会将这笔费用归集到办公费用这个科目中去。那么,企业在进行费用分析时,因为数据的不真实,最后分析的结果也通常会被误导,如果用来进行预算制定,也变得不科学。那么,有什么办法可以利用Power-BI来解决这个问题?
对于这个问题,问题的根源在于如何体现数据源的真实属性。在这里,我们需要灵活地使用财务软件中的核算项目。接下来,我们详细来阐述一下实现的步骤与方法。
首先,在财务软件中建立一个新的核算项目,可称之为分析代码(Analysis Code),这个核算项目的具体项目,就是真实的费用项目,出于保密目的,可将这些费用项目用字母或数字来标识。
然后,修改各费用的科目属性,挂上刚增加的“分析代码”的核算项目。这样,以后,在处理各费用科目的凭证时,就可以一边对应会计科目,一边对应真实的费用代码了。
因为在财务软件中,针对核算项目的分析功能很弱,而在Power-BI中,只要简单定义一个分析维度,与财务软件中的“分析代码”相关联,重新刷新一下数据,就马上可以针对“分析代码”的任意分析了。
二、多核算项目分析:目前针对成本费用的管理,最好的方法是作业成本法,即所有的成本/费用是以作业或某项动因或业务为单元来归集和分析的。但是,一旦某项作业跨度时间比较长,涉及到跨期间或跨年度,又如何能很好地处理?
首先,我们不去探讨ABC作业成本法应该如何更好地实现,我们只去探讨在现有的财务软件基础上,进行合理的规划应用,来最大程度地接近作业成本法的管理思想。那么,这个问题就转变成一个典型的多核算项目应用的问题。
在应用中,我们应该识别出各项作业的属性,来定义不同的核算项目。如,在销售过程中,想很细地记录下来所有发生的费用,就可以设立许多相关的核算项目,如“产品”、“客户”、“业务员”、“销售阶段”(这样可以分析在每个销售阶段,公司会投入多少费用)、“商机”(可能同一个客户,有着许多不同的商机,这样,就可以分析地更细)。在手工凭证处理的情况下,这么多的核算项目是不可思议的。而在财务软件中,则可以较好地解决类似的问题。最后,再利用Power-BI,就能轻松地实现多核算项目的管理。
三、核算项目利润表:在实际应用中,经常会将所有的损益类科目挂上部门这个核算项目,以便按不同的部门出利润表,但在财务软件的报表设计中,仅完成一个部门的全年利润表,可能就需要花费1个财务人员1个小时的功夫,如果部门很多,就会耗费大量的时间,同时,一旦增加了部门,就必要增加一张报表;如果还想进行部门之间的对比分析,那么,工作量也就更大了。而在Power-BI中,只需要动一下鼠标,在1分钟之内就可以得到任意想要的分析结果。
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